كيفية اعداد تقرير مالي

تخيل لو أن كل دولة في العالم تتحدث لغة لا يفهمها غيرها، كيف سيعمل قطاع التجارة؟ هذا بالضبط ما كان يحدث في عالم المال قبل توحيد المعايير. فبينما يعتمد كل نظام محاسبي قواعده الخاصة، ظهرت الحاجة الملحة للغة "عالمية" تجمع المستثمرين والشركات على طاولة واحدة؛ ومن هنا ولدت المعايير الدولية (IFRS).

إن تعلم كيفية اعداد تقرير مالي ليس مجرد إجراء روتيني لإرضاء الإدارة، بل هو المحرك الأساسي لاتخاذ قراراتك الاستراتيجية. فبدون إعداد تقرير مالي دقيق، ستكون كمن يقود سفينة في وسط الضباب؛ فالتقارير هي التي تمنحك الشفافية، وتقيم استقرارك المالي أمام الدائنين، وتضمن امتثالك للقوانين. سواء كنت تسعى لفهم كيفية عمل تقرير مالي لشركتك الناشئة أو تريد تطوير مهاراتك في كيفية كتابة تقرير مالي احترافي يضعك في صفوف الخبراء، فهذا المقال لك.

خطوات كيفية اعداد تقرير مالي احترافي

تتبع المؤسسات الناجحة خطوات منظمة لضمان دقة البيانات، وتتلخص عملية كيفية عمل تقرير مالي في عدة خطوات:

1. جمع البيانات والمستندات المالية: تبدأ رحلة إعداد تقرير مالي بجمع كافة الوثائق من فواتير، إيصالات، وكشوف حسابات بنكية، وتنظيمها زمنياً لتغطية الفترة المطلوب إعداد التقرير عنها.
2. مراجعة السجلات والتسوية البنكية: لضمان أن يكون تقرير محاسبة مالية دقيقاً، يجب مطابقة السجلات الفعلية مع الأرصدة البنكية، ومعالجة أي مصروفات مستحقة أو فروقات مالية.
3. تصنيف وتعديل المعاملات: في هذه المرحلة من كيفية كتابة تقرير مالي، يتم تبويب العمليات وفق معايير المحاسبة (أصول، خصوم، إيرادات، مصروفات)، مع التأكد من تسجيل كل بند في فترته المحاسبية الصحيحة.
4. إعداد القوائم المالية الأساسية: وهي المرحلة التي يتشكل فيها تقرير مالي لشركة ما، حيث يتم بناء ميزان المراجعة، ثم إصدار قائمة الدخل، الميزانية العمومية، وقائمة التدفقات النقدية.
5. التحليل المالي والمقارنة: لا تكتمل كيفية اعداد تقرير مالي دون تقديم تقرير التحليل المالي الذي يقارن الأرقام الحالية بالفترات السابقة، لتحديد اتجاهات النمو والسيولة والربحية.

إن إتقان هذه الخطوات هو ما يميز تقرير المدير المالي المحترف، حيث يحول الأرقام الخام إلى رؤية واضحة تساعد في اتخاذ القرارات. تعرف على التقرير المالي في الفقرة القادمة، وإذا كنت تطمح للوصول إلى هذا المستوى من الاحتراف، فإن معهد التطوير الكلي للتدريب يفتح لك الأبواب من خلال دورة التأهيل لشهادة CertIFRS، سجل الآن و تعرف علي تكلفة شهادة ifrs.

تعريف التقرير المالي

إذا أردنا الإجابة على سؤال ما هو التقرير المالي ببساطة، يمكننا القول إنه "قصة الشركة مكتوبة بالأرقام"؛ فهو عبارة عن مستندات رسمية تعكس الحالة المالية والأداء الفعلي للشركة أو المنظمة خلال فترة زمنية محددة. تكمن أهمية تعلم كيفية اعداد تقرير مالي في قدرة هذه التقارير على تقديم صورة واضحة ومفهومة لما تحققه الشركة من أرباح، وما تنفقه من مصاريف، وما تمتلكه من أصول أو ما عليها من التزامات.

يُعد تقرير محاسبة مالية دقيق وسيلة تستخدمها الإدارة والجهات الحكومية والمستثمرون لمتابعة الأداء واتخاذ قرارات مستنيرة. وبشكل عام، يتم إعداد تقرير مالي بصفة دورية ومنتظمة، حيث يختلف الهدف منه بناءً على مدته؛ فقد يكون الهدف هو إصدار تقرير مالي شهري لمراقبة العمليات الجارية، أو العمل على التقرير المالي السنوي الشامل الذي يحدد المسار الاستراتيجي للشركة في نهاية كل عام. أما عن المعايير الدولية للتقرير المالي فهي كالتالي.

المعايير الدولية للتقرير المالي

عند الحديث عن كيفية اعداد تقرير مالي احترافي، لا يمكننا إغفال المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS). هذه المعايير هي "اللغة العالمية" الموحدة التي تتبعها الشركات والمؤسسات لضمان تقديم بيانات مالية مفهومة وشفافة، سواء كنت تقوم بعمل تقرير مالي لشركة محلية أو دولية. تهدف هذه المعايير إلى توحيد المصطلحات المحاسبية، مما يسهل على المستثمرين والمدققين مقارنة الأداء المالي بين المؤسسات المختلفة حول العالم.

في المملكة العربية السعودية، تشرف الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (SOCPA) على تبني هذه المعايير وتكييفها بما يتناسب مع بيئة الأعمال المحلية. لذا، فإن مهارة كيفية عمل تقرير مالي تتطلب معرفة بهذه القواعد لضمان مصداقية المعلومات. كما أن الالتزام بهذه الأسس عند إعداد تقرير مالي لا يرفع فقط من جودة البيانات، بل يعزز ثقة أصحاب المصلحة في تقرير التحليل المالي الذي تقدمه الإدارة، ويجعل من التقرير المالي السنوي لشركة ما مستنداً موثوقاً يعكس كفاءتها ومكانتها في السوق العالمي.

مكونات التقرير المالي

يتكون التقرير المالي من عناصر متكاملة تعطي القارئ رؤية شاملة، ولذا، فإن معرفة كيفية اعداد تقرير مالي تتطلب فهم هذه المكونات التي يبرزها عادةً تقرير المدير المالي الناجح، وهي:

1. الأرقام والقوائم المالية: وهي القسم الأساسي في أي تقرير محاسبة مالية؛ حيث تشمل قائمة المركز المالي، وقائمة الدخل التي توضح الإيرادات والمصروفات، والجداول التي تبين التدفقات النقدية.
2. الملاحظات والإيضاحات: نظراً لأن الأرقام وحدها قد لا تكفي، تُضاف الملاحظات لتفسير السياق وراء بعض المبالغ. تحليلات وتعليقات الإدارة: في هذا الجزء، تقدم الإدارة رؤيتها حول النتائج المحققة، ويوفر تقرير التحليل المالي المرفق نظرة على نسب الربحية والسيولة، مما يساعد في فهم التقرير المالي السنوي لشركة ما من منظور استراتيجي.
3. التقارير التفسيرية والمرفقات: تشمل تقارير المراجعين القانونيين والمصادقات الرسمية التي تضفي المصداقية على تقرير مالي عن شركة معينة أمام الجهات الخارجية.

استعد للحصول على الشهادة المهنية في المعايير الدولية للتقرير المالي (CertIFRS) مع معهد التطوير الكلي للتدريب، وحوّل مهاراتك في كيفية اعداد تقرير مالي إلى احترافية عالمية. سجل الآن.

كيفية استخدام نموذج تقرير مالي شهري

لضمان أقصى استفادة من أي نموذج جاهز، تبدأ عملية إعداد تقرير مالي دوري بتخصيص النموذج ليشمل كافة الحسابات الفرعية وتعديل الصيغ الحسابية بدقة. بعد ذلك، يتم إدخال البيانات المستمدة من السجلات المحاسبية بعناية، مما يسهل عليك كيفية عمل تقرير مالي يوضح الانحرافات والاتجاهات الحالية.

يساعدك تقرير مالي شهري منتظم على اتخاذ قرارات مستنيرة وبناء خطط تحسين دقيقة. إن الالتزام بمتابعة وتحديث هذا النموذج لا يسهل فقط كيفية اعداد تقرير مالي في نهاية كل شهر، بل يمهد الطريق لإصدار التقرير المالي السنوي النهائي بكل سهولة ويسر.

دورة التأهيل لشهادة اﻟﻤﻬﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﺪوﻟﻴﺔ ﻟﻠﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ (CertIFRS)

لأن كيفية اعداد تقرير مالي احترافي تتطلب علماً ومعايير دقيقة، يقدم لكم معهد التطوير الكلي للتدريب دورة مكثفة، صُممت لتنقلكم من الجانب النظري إلى التطبيق العملي الشامل لمعايير (IFRS). خلال هذه الدورة، لن تتعلم فقط القواعد، بل ستتمكن من فهم هيكل مجلس معايير المحاسبة الدولية (IASB) وكيفية معالجة الأصول والالتزامات والاعتراف بالإيرادات بأعلى دقة ممكنة.

• ستتمكن من تطبيق معايير IFRS على مختلف السيناريوهات المالية، مما يضمن لك تقديم تقرير محاسبة مالية يتسم بالدقة والمصداقية.
• ستكتسب القدرة على تحليل وتفسير البيانات، مما يسهل عليك صياغة تقرير التحليل المالي الذي يساعد الإدارة في اتخاذ قرارات عمل استراتيجية.
• ستصبح عملية إعداد تقرير مالي (سواء كان تقرير مالي شهري أو التقرير المالي السنوي) مهمة ممتعة ومبنية على أسس علمية وتحديثات المعايير الأخيرة.
• من خلال دراسات الحالة والتمارين التفاعلية، ستتعلم كيف يؤثر تقرير المدير المالي على أداء الأعمال العام، وكيفية تقديم التقرير المالي السنوي لشركة ما بأفضل صورة مهنية ممكنة.

في الختام، يظل إتقان كيفية إعداد تقرير مالي هو الفارق الحقيقي بين المحاسب التقليدي والخبير الاستراتيجي الذي يقود المؤسسات؛ لذا لا تتردد في تطوير مهاراتك والاحتراف في كيفية اعداد تقرير مالي يطابق المعايير العالمية. تواصل معنا الآن للتسجيل في الدورة التأهيلية للشهادة المهنية في المعايير الدولية للتقرير المالي و الاستفاده من مميزات شهادة ifrs.

الأسئلة الشائعة